Thematik I: Fachübergreifende Bearbeitung eines GmbH-Bilanzwesensachverhaltes

• Prüfung des Ansatzes und der Bewertung von Aktiv- und Passivpositionen
• Korrektur- / Ergänzungsbuchungen, Gewinnauswirkungen
• Fächerübergreifende Betrachtung steuerrechtlicher Auswirkungen, u.a.:

- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens unter Berücksichtigung von körperschaftsteuerlichen Besonderheiten

- Umsatzsteuerliche Besonderheiten

- Einkommensteuerliche Konsequenzen / Auswirkungen auf Gesellschafterebene

- Grunderwerbsteuerliche Überlegungen

Thematik II: Außenprüfung und Anpassung nach einer Außenprüfung

• Korrektur- / Ergänzungsbuchungen, Bilanzposten-Methode, G+V-Methode, steuerlicher Ausgleichsposten
• Kapitalanpassung, Wechsel- und Folgewirkungen

Thematik III: Bilanzierung und Besteuerung einer GmbH & Co. KG

• Ermittlung und Verteilung des steuerlichen Gesamthandsgewinns – angefangen vom HB-Gewinn über Verlustbeschränkung gem. § 15a EStG, Rücklage § 6b EStG, Korrektur- / Ergänzungsbuchungen, Sonder-BV I und II, Sonder- und Ergänzungsbilanzen bis zum Verkauf eines Mitunternehmeranteil

Thematik IStR:

Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht

- Unbeschränkte Steuerpflicht, § 1 (3) EStG, inländische Einkünfte nach § 49 EStG, Steuerabzug und Veranlagung § 50a EStG, Drittstaatenverluste § 2a EStG, § 32b EStG

- Doppelbesteuerungsabkommen

- Switch over, subject to tax etc

- Ausgewählte  treaty overrides

Außensteuergesetz

- Verrechnungspreise § 1 AStG

- Erweitert beschränkte Steuerpflicht § 2 AStG

- Wegzugsbesteuerung § 6 AStG

- Hinzurechnungsbesteuerung §§ 7 ff AStG

Steuerliche Besonderheiten

- Betriebsstättenbesteuerung- BsGaV, Entstrickung, § 15 (1a) § 17 (5) EStG, § 16 (3a) EStG, § 4i, § 4j EStG

- § 43b EStG, § 50g EStG

- Internationales Steuerrecht im Bezug auf Gewerbesteuer